상속세 개편, 내 가족의 재산을 지키는 기회!
“상속세는 부자들만 내는 세금이다?” 라고 생각하셨나요? 하지만 현실은 다릅니다.
부동산 가격이 상승하면서 평범한 중산층 가정도 이제 상속세 부담에서 자유롭지 않습니다. 부모님이 평생 모은 재산을 물려받으려 해도 세금이 너무 커서 현금이 부족한 경우도 많습니다.
그런데, 2028년부터 상속세 과세 방식이 대대적으로 개편됩니다. 정부는 기존 ‘유산세’ 방식에서 ‘유산취득세’ 방식으로 변경하면서 자녀와 배우자의 세 부담을 획기적으로 낮추는 방안을 도입했습니다. 특히, 다자녀 가구일수록 절세 효과가 커지며, 대부분의 중산층 가구에서 상속세 부담이 크게 줄어들거나 사라질 전망입니다.
저 역시 부모님이 가지고 계신 부동산과 예금 등의 자산을 정리하면서 상속세 문제를 고민하던 중, 이번 개편 소식을 접하고 희소식을 들은 기분이었습니다. 2028년부터 시행되는 유산취득세는 어떤 변화가 있고, 실제 얼마나 절세할 수 있을지 구체적으로 알아보겠습니다.
기존 유산세와 개편된 유산취득세의 차이점
기존 유산세(현행) vs 개편 후 유산취득세(2028년~)
| 비교 항목 | 기존 유산세(2024년 기준) | 개편 후 유산취득세(2028년 시행) |
|---|---|---|
| 과세 기준 | 피상속인의 전체 유산 기준 과세 | 상속인이 실제 받은 금액 기준 과세 |
| 자녀 1인당 기본 공제 | 5,000만 원 | 5억 원 (10배 증가) |
| 배우자 공제 | 최소 5억 원 | 최대 10억 원까지 확대 |
| 세율 적용 방식 | 전체 유산 기준 누진세율 적용 | 개별 상속액 기준으로 낮은 세율 적용 |
| 다자녀 가구 혜택 | 없음 | 자녀 수가 많을수록 공제 혜택 증가 |
| 세 부담 변화 | 부동산 가치 상승으로 중산층도 부담 증가 | 대부분의 중산층 가구는 세금 부담이 ‘0원’ |
기존 유산세는 피상속인의 전체 재산을 기준으로 세금을 부과하는 방식이었습니다. 하지만 유산취득세는 상속인이 실제로 받은 재산을 기준으로 과세하기 때문에, 상속을 받을 사람이 많을수록 세 부담이 낮아지는 효과가 있습니다.
유산취득세 도입으로 절세 효과 얼마나 될까? (예시 분석)
(1) 자녀 3명이 15억 원을 상속받을 경우
| 항목 | 기존 유산세 (현행) | 개편 후 유산취득세 |
|---|---|---|
| 전체 상속 재산 | 15억 원 | 15억 원 |
| 과세 대상 | 전체 재산 기준 | 각 자녀가 받은 금액 기준 |
| 세금 부담 | 약 2억 4,000만 원 | 0원 (자녀별 공제 적용) |
즉, 자녀가 3명이라면 각각 5억 원씩 상속받게 되므로 개편 후 상속세는 전액 면제됩니다.
(2) 배우자와 자녀 2명이 20억 원을 상속받을 경우
| 항목 | 기존 유산세 (현행) | 개편 후 유산취득세 |
|---|---|---|
| 전체 상속 재산 | 20억 원 | 20억 원 |
| 배우자 공제 | 5억 원 | 10억 원 |
| 자녀 1인당 공제 | 5,000만 원 | 5억 원 |
| 세금 부담 | 수억 원 | 0원 |
배우자가 10억 원을, 자녀 2명이 각각 5억 원을 받으면 모두 공제 대상이 되어 세금이 0원이 됩니다.
유산취득세 개편이 가져올 변화
① 다자녀 가구의 절세 효과 극대화
자녀 수가 많을수록 개별 공제가 적용되므로 다자녀 가구일수록 상속세 부담이 크게 감소합니다.
② 부동산 가격 상승에 따른 중산층 부담 해소
이전에는 서울 아파트 한 채만 상속받아도 수억 원의 세금을 내야 했지만, 개편 후에는 대부분의 중산층이 상속세 부담 없이 재산을 물려받을 수 있습니다.
③ 가업 승계와 자영업자 부담 완화
부모님이 운영하는 사업체를 물려받는 경우에도 상속세 부담이 줄어, 가업 승계가 쉬워질 것으로 기대됩니다.
상속세 개편과 관련된 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 유산취득세는 언제부터 시행되나요?
📌 2028년부터 시행될 예정이며, 법 개정 과정에서 일부 조정될 가능성도 있습니다.
Q2. 유산취득세로 변경되면 모든 사람이 세금을 안 내나요?
📌 그렇지는 않습니다. 공제 금액을 초과하는 고액 상속인은 여전히 세금을 내야 하지만, 대부분의 중산층 가구에서는 세 부담이 대폭 줄어들거나 없어질 것으로 예상됩니다.
Q3. 배우자가 상속을 받을 때 무조건 10억 원까지 공제가 되나요?
📌 그렇습니다. 개편 이후에는 배우자가 받는 상속 재산이 10억 원 이하라면 전액 공제됩니다.
Q4. 부모님이 아파트를 상속해 주실 경우에도 유산취득세가 적용되나요?
📌 네, 부동산 상속도 유산취득세 기준으로 과세됩니다. 예를 들어, 부모님이 10억 원짜리 아파트를 배우자와 자녀 2명에게 남길 경우, 개편 후에는 세금이 전혀 부과되지 않습니다.
결론: 상속세 개편, 미리 준비하면 더 큰 혜택!
2028년부터 시행될 유산취득세 개편은 중산층과 다자녀 가구의 상속세 부담을 획기적으로 줄이는 중요한 변화입니다.
특히 자녀 1인당 기본공제가 5억 원으로 늘어나고, 배우자 공제가 최대 10억 원까지 확대되면서 대부분의 중산층 가구에서 상속세 부담이 사실상 사라질 가능성이 큽니다.
이 개편안이 시행되면 다음과 같은 변화가 예상됩니다.
- 다자녀 가구일수록 절세 효과가 커진다.
- 배우자가 상속받을 경우, 10억 원까지 공제되어 세 부담이 없다.
- 개별 과세 방식으로 누진세 부담이 줄어든다.
- 부동산 가격 상승에도 불구하고 중산층 가구가 세금 부담 없이 상속을 받을 수 있다.
이러한 변화는 부모님이 평생 모아둔 재산을 지키는 데 중요한 기회가 될 것입니다. 이제는 상속세를 피할 방법이 없는 것이 아닙니다. 유산취득세 도입을 활용하여 미리 절세 전략을 세워보세요!
2028년 시행 전, 미리 상속 계획을 세워두는 것이 가장 효과적인 절세 전략이 될 것입니다. 상속세 개편과 관련한 자세한 내용은 본문에서 확인하세요!