ISA 계좌와 연말정산, 왜 따로 노는 걸까?
ISA는 왜 연말정산 공제 대상이 아닐까?
많은 분들이 ISA(개인종합자산관리계좌)를 보면 연금저축이나 보험처럼 연말정산에서 공제를 받을 수 있을 거라고 기대해요.
하지만 결론부터 말하면, ISA는 연말정산에서 별도로 입력할 필요가 없습니다.
이유는 간단합니다. ISA의 혜택은 ‘계좌 내 수익에 대한 비과세’에 집중되어 있기 때문이에요.
즉, 이자나 배당소득이 발생했을 때 세금을 아예 안 내거나 9.9% 저율로만 내는 구조죠.
제가 처음 ISA를 만들었을 때도 “어디 입력하는 칸이 없네?” 싶었는데, 그게 정상입니다.
ISA 비과세 혜택, 얼마나 강력할까?
계좌 유형에 따라 다른 비과세 한도
| ISA 유형 | 비과세 한도 (연간) | 초과분 세율 |
|---|---|---|
| 일반형 ISA | 200만 원 (2025년 확대 예정) | 9.9% 분리과세 |
| 서민형/농어민형 ISA | 400만 원 | 9.9% 분리과세 |
예를 들어, 일반형 ISA에서 연 200만 원의 배당 수익이 발생했다면 전액 비과세입니다.
이 수익이 타 금융상품이었다면 15.4%의 이자·배당소득세를 냈겠지만, ISA 덕분에 세금을 피할 수 있는 거죠.
제가 실제로 작년에 ETF 배당만 150만 원 넘게 받았는데, ISA 덕에 세금이 0원이었습니다. 연말정산보다 더 쏠쏠하더라고요.
ISA 만기 후 연금계좌 이체, 연말정산 혜택까지?
연금저축·IRP로 이체하면 세액공제까지 가능
ISA 계좌의 진짜 매력은 만기 후 연금계좌로 자금을 이체할 때 시작됩니다. 이체 조건은 다음과 같아요:
- ISA 만기 후 60일 이내 이체
- 연금계좌(연금저축 또는 IRP)로 이체 가능
- 기존 연금 납입한도(연 1,800만 원)와 무관하게 추가 이체 가능
이렇게 이체한 금액은 최대 300만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 연말정산 시 실제로 세금이 환급되는 항목에 들어가는 셈이죠.
이 부분은 저도 최근에 상담받고 처음 알았는데, 투자와 연말정산을 동시에 챙길 수 있는 정말 드문 케이스입니다.
ISA 계좌, 유형에 따라 서류 준비도 다르다?
서민형·농어민형 ISA는 소득 증빙 필요
기본적으로 ISA는 연말정산에서 입력할 필요가 없지만, 서민형이나 농어민형으로 분류된 계좌는 자격 증명 서류를 요구받을 수 있습니다.
주로 필요한 서류는 다음과 같아요:
- ISA 가입 증명서
- 연간 납입내역서
- 소득확인증명서 (근로소득자용 또는 종합소득자용)
이건 금융기관에서 요청 시 발급해주는 경우가 많지만, 연말정산 시 종합소득 신고 등과 연계되면 준비해두는 게 좋습니다.
ISA 계좌, 연말정산보다 강력한 절세 전략
연말정산보다 중요한 건, 계좌 설계
ISA 계좌는 연말정산과는 다른 방식으로 세금을 줄여줍니다.
공제 항목에는 안 들어가지만, 애초에 과세 대상에서 제외되거나 최저 세율(9.9%)만 적용되죠.
실제 절세 체감은 연말정산보다 더 큽니다. 수익 규모가 클수록 그 차이는 더 커지고요.
특히 연금계좌와의 연계를 통해 공제 혜택까지 챙기면 그 시너지 효과는 엄청납니다.
결론: ISA는 연말정산 안 해도 ‘절세 끝판왕’
ISA 계좌는 연말정산 공제 대상은 아니지만, 비과세와 분리과세 혜택만으로도 충분히 강력합니다.
여기에 만기 후 연금계좌 이체를 통해 세액공제까지 노릴 수 있으니, 이건 사실상 연말정산과 세금 혜택의 하이브리드 전략이죠.
직장인이라면 연말정산의 환급금도 중요하지만, 장기적으로 봤을 땐 이런 ‘세금 안 내는 구조’를 설계하는 게 훨씬 유리합니다.
매년 환급받는 10만~20만 원보다, 10년 뒤 1천만 원 세금 아끼는 게 더 현명하니까요.
시간이 좀 걸리더라도, 지금부터 하나씩 준비해보세요.
자주 묻는 질문 (FAQ)
ISA 계좌는 연말정산 간소화 서비스에 자동 반영되나요?
아니요. ISA는 연말정산 공제 대상이 아니므로 국세청 간소화 자료에 포함되지 않습니다. 별도 입력도 필요 없습니다.
ISA 수익이 생기면 따로 신고해야 하나요?
비과세 한도 내 수익은 전혀 신고할 필요 없습니다. 초과분은 금융기관이 9.9% 세금을 원천징수하므로 따로 신경 쓸 게 없습니다.
ISA 만기 후 연금계좌로 이체하면 무조건 공제되나요?
이체 후 해당 연금계좌의 연간 공제 한도를 넘지 않아야 세액공제가 가능합니다. 60일 이내에 이체하는 것이 핵심입니다.
